一、相关政策及规划执行#

（一）执行国家及省市政策措施不到位 1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款； 2.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业; 3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务； 4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划（浙江金融强省的计划）； 5.未按时完成企业层级压缩； 6.未按照省市领导要求完成其他任务。 （二）集团五年规划指标和目标未完成 1.集团“十三五”规划重要指标未完成； 2.集团“十三五”产业政策未执行到位； 3.集团信息化规划任务未完成。

二、法人治理结构#

（三）法人治理结构不完善 1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工代表未通过公司职代会选举，也未在工商登记机关备案，未召开监事会，未履行监事会职责； 2.外部独立董事管理办法未执行到位； 3.董事会人数未达到法定人数； 4.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。

三、投资管理#

（四）投资决策及转让程序不合规 1.事项已经党委会审议，未经董事会决议，直接执行党委会决议出资； 2.下级子公司未经集团董事会同意，擅自投资决策，在集团董事会同意后又后补资料隐瞒先行投资的问题。 3.转让资产未经评估和公开挂牌； 4.转让资产经过评估，但评估报告只用一种评估方法。 （五）未按规定为子公司提供担保 1.为非全资子公司(其他股东为民企或个人)提供全额担保； 2.省属企业为非国有企业提供担保业务； 3.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的单位提供担保； 4.为无实质性业务关系的企事业单位提供担保。 （六）违规持股 1.违规持有下级单位股份

四、资金#

（七）资金存放不合规 1.单位资金未进行竞争性存放； 2.购买理财产品未经“三重一大”决策。 （八）银行账户开户过多 1.银行账户开立过多； 2.部分银行账户长期不使用,余额很少； 3.开立银行未经集团审批.。 （九）不兼容职务一个担任 1.会计一人保管网银U盾和密码； 2.会计或出纳实际一人履行会计和出纳两人职责，未实际复核。 （十）设立“小金库” 1.收入不入账； 2.虚列支出套现； 3.将单位收入存入个人账户。 （十一）个人违规借款 1.下属企业存在股东个人（高管）违规向企业借款； 2.个人备用金长期不还。

五、资产管理#

（十二）房产、车辆管理不规范 1.房产闲置； 2.房产出租未公开招标； 3.账实不符； 4.权属不符； 5.已参加过房改的人按公租房价格租房。 6.存在账外房产和车辆未入账。 7.资产未定期盘点，账实不符。

六、违规公务支出公款消费及兼职返聘#

（十三）违反中央八项规定及其实施细则精神问题 1.违规列支烟、超标的酒、购物卡、土特产、超标的礼品； 2.招待费无招待清单，仅有发票，现金支付，发票连号，不能说明真实合理去向； 3.工资总额外发放其他福利，包括通讯费补贴，车贴、过节费等； 4.办公室面积超标或者同城有两处办公场所； 5.花巨资举办“团拜会”； 6.超标准组织职工旅游； 7.超标准乘坐交通工具，包括乘坐飞机公务舱、动车高铁商务座、一等座； 8.公务费用下沉至下属单位或协会； 9.公务用车未定点修理，修理费用无明细、未一车一卡加油，用车无记录。 （十四）违规出国（境）问题 1.超标准乘坐飞机公务舱； 2.下沉出国（境）费用； 3.超标准报销出国(境）费国(境)费用； 4.擅自变更出国(境)线路； 5.持因私证件出国（境）。 （十五）违规兼职、返聘 1.未经审批或备案，在企业持有股份或兼职 2.违规退休返聘

七、会计利润不实，少缴税#

（十六）少计提减值准备 1、应收债权未足额计提减值准备； 2、土地资产未计提折旧； 3、商誉未定期进行减值测试，计提减值准备； 4、存货未计提减值准备； 5、对外投资未计提减值准备。 （十七）潜亏挂账 1.亏损挂账未及时转费用； 2.已发货实现销售商品挂账，未计提坏账准备。 （十八）合并范围不正确 子公司合并范围不正确，未以控制为基础，对不实际控制（如董事会人数未占多数等）的盈利子公司纳入合并，把实际控制的亏损子公司不纳入合并，造成多反映收入规模，少计亏损。 （十九）少缴税 1.将工资列入福利费，少缴福利费的个人所得税。 2.签订合同、增加净资产，少缴印花税。 3.投资有限合伙公司分来的税前投资收益未缴企业所得税。

八、工程项目管理#

（二十）招投标不规范 1.未按规定招标； 2.违规串标； 3.招标过程不合理，存在舞弊； 4.将项目违规承包给个人

九、损失问责及整改情况#

（二十一）资产损失未追责 对造成投资和债权损失的相关人员未追究责任 （二十二）未及时整改 1.对审计报告事项未及时整改或虚假整改； 2.集团内部审计报告整改不到位； 3.对单位内部巡察报告整改不到位。

十、工会相关问题#

（二十三）工会违规列支 1.发放现金春游费； 2.列支家属疗休养费； 3.违规奖励发放购物卡、书卡等充值卡； 4.每年发放慰问品支出比例超规定、发放次数超规定，竞技类活动获奖人数过多，活动费标准过高； 5.发放现金过节费。